陕能股份：四个“着力” 强化内控内审实效

2021上半年，陕能股份及各权属公司积极践行内控内审新理念，立足监督、服务职能，围绕中心工作，突出问题导向，聚焦风险防控，共开展内部审计项目15个，发现问题112项，已整改规范87项，通过四个“着力强化”不断促使内控内审工作形成良好局面。

着力强化指导监督。随着公司发展和上市工作的推进，公司加快完善内部审计管理体制，提升对各权属公司审计工作的监督指导，优化审计资源配置，扩展审计范围覆盖面。突出内审工作重点，聚焦企业的重点、热点领域，积极开展关口计量、工程项目、经济责任等专项审计，加强对工作规范性、有效性的指导监督，努力实现“审计一个项目，规范一个领域”的审计目标。

着力强化风险管控。把风险识别与防范作为重点，不断加强企业内部风险控制方面审计。同时在审计过程中加大对风险识别力度，揭示共性、倾向性和苗头性问题，提出有针对性的防范建议，促使各单位不断提升对风险的有效管控，为企业优化战略、完善治理、健全内控和防范风险建言献策。

 着力强化结果运用。建立审计问题整改联动机制及长效监督机制，形成企业内部齐抓整改、共管成效的局面。形成表单化管理，汇总整改清单，实行“销号”管理，尚未完全整改的，进行持续监督;强化责任追究，坚持各单位主要负责人就是整改第一责任人的原则，切实抓好问题整改。结合上市规范性要求，将整改落实与加强规范化管理、深化改革、转型升级结合起来，加强督促指导，强化监督问责，进一步推进深化改革和完善制度。

 着力强化队伍建设。通过深入学习中央审计委员会关于加强内部审计工作的重要精神以及审计署新修订的《关于内部审计工作的规定》，不断提升人员思想认识;通过利用网络手段，对不同地域，从“键对键”沟通，变为“屏对屏”交流，实现有效对接、当面讨论。利用现场审计机会，深入权属公司，与被审计单位面对面沟通交流，定焦问题与提升；强化服务意识，坚持把“围绕中心，服务大局”贯穿到审计工作过程中，促进内部审计充分发挥监督职能和服务企业的职能。